😀😀😀😀
Налоги - это расходная статья, а не моральная обязанность!
Керри Пэкер, один из богатейших людей Австралии, сформулировал это с предельной ясностью перед парламентской комиссией: «Конечно, я минимизирую свои налоги. И если кто-то в этой стране не минимизирует свои налоги, ему нужно проверить голову».
Эту позицию легитимизировал судья Верховного суда США Лёрнед Хэнд в своем знаменитом решении: «Ни у кого нет патриотического долга увеличивать свои налоги... Никто не обязан организовывать свои дела так, чтобы платить Казначейству больше, чем требует закон».
Средний класс воспринимает налоги как неизбежное зло и «гражданский долг». Богатые воспринимают их как переменные издержки, которые можно и нужно оптимизировать.
В зависимости от размера капитала доступны различные способы законной оптимизации:
Для специалистов, владельцев бизнеса и инвесторов (High Earners)
- Налоговые льготы и пенсионные счета. Максимальное использование госпрограмм (типа ИИС в РФ или 401k в США), которые откладывают уплату налога.
- Лайфхак: «Tax Loss Harvesting" - продажа убыточных активов в конце года для снижения налогооблагаемой базы. (Важно: соблюдайте правило Wash Sale)
- Корпоративная оболочка. Переход от статуса физлица к компании. Многие расходы (авто, техника, командировки и представительские ужины) проводятся как расходы бизнеса до налогообложения.
- Замена дохода на прирост капитала. Переструктурирование выплат себе. Вместо высокой зарплаты (налог до 50% в ЕС) - получение дивидендов или рост стоимости доли (налог часто ниже или отложен).
- Географический арбитраж. Смена налогового резидентства на страны с территориальной системой или/и 0% ставкой (ОАЭ, Монако). Жить там, где комфортно, платить там, где выгодно.
Для уровня капитала The Billionaire Club
- Buy, Borrow, Die (Купи, Займи, Умри). Тотальный отказ от продажи активов. Жизнь в кредит под залог акций. Кредитные деньги - это не доход, налога нет.
- В момент смерти владельца база стоимости активов (например, в США) пересчитывается по рынку на день смерти (step-up in basis). Это полностью обнуляет накопленный за жизнь налог на прирост капитала.
- Трасты и Фонды. Передача активов в траст разрывает юридическую связь между владельцем и имуществом. Владелец управляете правилами игры, но формально «ничем не владеете», что защищает от личных исков и налогов.
- Филантропия как контроль. Создание благотворительных фондов позволяет списать огромные суммы из налогооблагаемой базы сейчас, но оставить капиталы под управлением семьи навечно, избегая налога на наследство.
Главное правило капитализма: Если вы не оптимизируете расходы (включая налоги), вы проигрываете тем, кто это делает. Деньги, сохраненные от налогов сегодня, - это капитал, который работает на вас завтра.
P.S. О конкретной математике и выгодах налогового резидентства ОАЭ напишу отдельный пост. Я как раз сейчас прохожу процедуру оформления Tax Residence Certificate (TRC). Как только документ будет у меня на руках - поделюсь личным опытом, подводными камнями процесса и реальными цифрами экономии.
