Кажется, что выбор очевиден: платить 5% с оборота всегда приятнее, чем 22%. Но это работает далеко не для всех компаний. Я посчитала математику для бизнеса с высокой долей расходов (себестоимость товара, комиссии маркетплейсов, реклама, ввозной НДС).
Результат такой: в большинстве случаев оставаться на общей системе с вычетами ВЫГОДНЕЕ.
Почему? На ставке 5% вы теряете право на вычеты. Весь НДС, который вы заплатили на таможне, за рекламу и комиссию площадки, просто «сгорает» в расходах.
На общей ставке (НДС с вычетами) вы уменьшаете свой налог на суммы, уплаченные поставщикам. Если расходов много — налог к уплате становится минимальным.
Какой же налоговый режим выбрать?
Сравните долю ваших расходов (закупка + логистика + комиссия + реклама) относительно цены продажи.
- ✅ Доля расходов в выручке 90% — 75%
Что выгоднее? НДС с вычетами. Почему? Прибыль небольшая, «входящий» НДС перекрывает налог. Ставка 5% здесь убьет маржу. - ✅ Доля расходов в выручке 74%
⚖️ Примерно одинаково. Точка перелома. Налоговая нагрузка почти одинакова. - ✅ Меньше 73%
Что выгоднее? НДС 5%. Вычетов мало, поэтому проще отдать 5% с оборота.
Главный вывод: Если вы работаете с маркетплейсами (где комиссия 20-30% с НДС) или много тратите на маркетинг, ваша доля расходов почти всегда выше 75%. В этом случае переход на «льготные» 5% — это потеря денег. Не верьте ощущениям, считайте Unit-экономику!
Что можно сделать прямо сейчас:
Хотите, я подготовлю для вас Excel-файл с этой таблицей, чтобы вы могли подставить свои цифры и проверить другие товары?