Уверенный бухгалтер Наталья Будько
Уверенный бухгалтер Наталья Будько
Читать в Telegram

Задача: расчёт НДС за I квартал 2026

Уверенный бухгалтер Наталья Будько

Я — Наталья Будько, бухгалтер‑практик. Простым языком разбираю сложные налоги и учет: НДС в переходный период, ЕНС/КБК, УСН/ПСН/АУСН, кадровые и архивные правила. Делаю пошаговые инструкции, примеры и чек‑листы, чтобы вы избегали ошибок и платили ровно столько, сколько нужно — без переплат и штрафов.

Открыть в TelegramДругие публикации
ндсосноаванс

Коллеги, пока я готовлю для вас материал к предстоящему семинару, наткнулась на такую задачу.

ООО «АвтоПрофи»,
ОСНО, с 2026 года ставка НДС 22%.

За 1 квартал 2026 года были операции:

  1. 1️⃣ В 2025 году купили товар за 600 000 + НДС 20% = 720 000 руб.
    В феврале 2026 года продали его за 854 000 руб. (в т.ч. НДС 22%).
  2. 2️⃣ В декабре 2025 года получен аванс 244 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).
    В марте 2026 года отгрузили товар на 305 000 руб. (в т.ч. НДС 22%) в счёт этого аванса.
  3. 3️⃣ В январе 2026 года оказаны услуги клиенту на 256 200 руб. (в т.ч. НДС 22%).

Задание:
Рассчитайте
1. НДС с продажи товара (п.1),
2. НДС к вычету и к начислению по авансу (п.2),
3. НДС с услуг (п.3), а затем общий НДС к начислению за 1 квартал 2026 года.

Ваши ответы жду в комментариях.👇

Женщина-лектор на фоне крупного фото калькулятора и надписи «Задача — разминка для ума»: обложка задачи по расчёту НДС для бухгалтеров.
Обложка задачи: визуал с калькулятором и текстом «Задача — разминка для ума».

Дискуссия

WB делает больно
Спасибо за задачу, коллеги! Обязательно порешаю вечером.
Anna
Книга покупок: 160666.67 Книга продаж : 255200 Ндс к вычету с аванса 40666.67 Итого к уплате в бюджет 94533.33
❤2
УВЕРЕННЫЙ БУХГАЛТЕР | ЧАТ БУХГАЛТЕРОВ
Anna
Книга покупок: 160666.67 Книга продаж : 255200 Ндс к вычету с аванса 40666.67 Итого к уплате в бюджет 94533.33
Анна, благодарим за активность, ответы дадим чуть позже
Людмила Дорденко
Книга продаж 255200, книга покупок 40666,66, НДС с авансов 40666,66, итого НДС к уплате 214533,34
❤1
Анна Парникова
п.1 ндс к уплате 154000 руб; п.2 ндс к вычету 40666,67 руб, к уплате 55000 руб; п.3 ндс с услуг 46200, итого за квартал 214533,33 руб к начислению
❤1
Елена Бахарева
Добрый вечер! По п.1: если товар был куплен в 2025 году, надеюсь, что и к зачёту НДС тоже принят в 2025 году. Тогда НДС с продаж 154000=. Если НДС не брали к зачёту в 2025 году, то тогда будет разница между 154000= к уплате и 120000= к зачёту. Итого к уплате 34000=. По п.2: По отгрузке начисляем НДС к уплате 55000= и делаем зачёт аванса на сумму 40666,67=. Итого к уплате а бюджет 14333,33=. По п 3: к начислению НДС - 46163,93=. Если рассматривать, что НДС за приобретённый товар был принят к зачёту в 2025 году, то получаем по Книге продаж: 255163,93=, по Книге покупок: 40666,67=. Итого к уплате в бюджет - 214497,26=. Если все таки по п.1 НДС за купленный товар принят к зачёту в 1 квартале 2026 года, то к уплате в бюджет будет 94497,26=.
❤1
Присоединиться к обсуждению →

Читайте так же