«Я уже заплатил налог с этих денег. Почему я должен платить ещё и с процентов?»
Сейчас вижу много возмущения из-за НДФЛ с банковских вкладов. Логика понятная: заработал деньги → заплатил НДФЛ → положил остаток в банк → получил проценты → и снова налог Но формально государство облагает не те же самые деньги второй раз. Сам вклад — это ваш капитал. А проценты банка — новый доход. Это как с квартирой: купить её можно на уже обложенные НДФЛ деньги, но арендная плата всё равно будет новым доходом. На этом юридическая часть, в общем, заканчивается. А вот дальше начинается более интересный вопрос. Проценты по вкладу не всегда означают, что человек реально стал богаче. При высокой инфляции значительная часть доходности просто компенсирует обесценение денег. Но НДФЛ считается с номинального процентного дохода. Да, есть необлагаемый минимум. Например, по процентам за 2025 год — 210 000 рублей. Но инфляцию конкретно из вашего дохода никто не вычитает. И вот здесь недовольство вкладчиков я вполне понимаю. Тем более что дальше налог хотят сделать ещё интереснее. Сейчас проценты по вкладам облагаются по ставкам 13% и 15%. А в новом большом законопроекте предлагается распространить на них общую прогрессивную шкалу — вплоть до 22%. При этом зарплату и проценты просто складывать для определения ставки не будут: процентная база остаётся отдельной. Есть и ещё одно изменение. Сейчас ФНС получает сведения от банков, сама считает налог и присылает уведомление. А предлагается сделать банки налоговыми агентами и удерживать НДФЛ уже при выплате процентов. То есть логика развития налога довольно понятная:
- •
сначала начали облагать проценты сверх необлагаемого минимума
- •
потом появилась прогрессия 13–15%
- •
теперь предлагают ставку до 22% и удержание налога сразу банком
Поэтому аргумент «я уже заплатил налог с этих денег» юридически слабый.
А вот спор о справедливости, на мой взгляд, вообще немного уводит в сторону.
Государство повышает налоги не потому, что долго размышляло, насколько это красиво и справедливо.
У него обычно вопрос проще:
- •
сколько денег нужно бюджету, где они есть и сколько можно взять.
И вот это уже тема отдельного разговора.
В следующем посте — почему налоги растут и где государство ищет предел.
Изменения по вкладам пока только в законопроекте.
