Уверенный бухгалтер Наталья Будько
Уверенный бухгалтер Наталья Будько
Читать в Telegram

Задача №3: расчёт НДС к уплате

Уверенный бухгалтер Наталья Будько

Я — Наталья Будько, бухгалтер‑практик. Простым языком разбираю сложные налоги и учет: НДС в переходный период, ЕНС/КБК, УСН/ПСН/АУСН, кадровые и архивные правила. Делаю пошаговые инструкции, примеры и чек‑листы, чтобы вы избегали ошибок и платили ровно столько, сколько нужно — без переплат и штрафов.

Открыть в TelegramДругие публикации
ндсрасчёт ндсаванс

Решение:

  1. 1) Найдем сумму НДС от продажи товара:
    100 000х20/120= 16 667,00
  2. 2) Найдем сумму НДС, которую компания может вычитать из суммы НДС от продажи товара:
    70 000х20/120 = 11 667
  3. 3) Найдем сумму НДС, которую компания должна будет уплатить в бюджет:
    16 666.67 - 11 666.67 = 5 000 рублей
  4. 4) Найдем сумму, которую компания получит или заплатит в результате расчета по НДС:
    НДС от продажи товара - вычет НДС = 16 666.67 - 11 666.67 = 5 000 рублей

Подвох: необходимо учитывать моменты налогового учета аванса и оплаты поставщика товара. Если аванс был получен в текущем налоговом периоде, а оплата поставщика была произведена в следующем, то сумма НДС, которую компания должна будет уплатить в бюджет, будет меньше, чем в рассчитанном выше варианте. Также, необходимо учитывать возможные изменения в НДС в текущем налоговом периоде.

Дискуссия

Татьяна
Татьяна
Я в своем варианте приняла себестоимость товара, как полученную от поставщиков. Но настолько коряво заданы вопросы и какие-то квесты плетут, для чего? Вообще не понимаю. Во 2 задании по импорту для чего в описании говориться, что НДС в том числе? А в ответе…
Извиняюсь за ошибки в наборе текста.🙏
Татьяна
Да, со вторым заданием я наверное не права, написано – включая НДС. Прошу извинить.
Елена Лабзина
Я была приятно удивлена что правильно решила задачи))) Пришлось голову поломать с 3-й задачей, не совсем понятно был поставлен вопрос, но я справилась)))
Наталья Сильченко
Елена Лабзина
Я была приятно удивлена что правильно решила задачи))) Пришлось голову поломать с 3-й задачей, не совсем понятно был поставлен вопрос, но я справилась)))
Я решила 3 задание именно так как в ответе, посчитала что себестоимость это именно купленный товар с Ндс, который потом продаем, но считаю что сформулированы условия не корректно. Как ранее писала, себестоимость это не обязательно стоимость купленного товара, тем более купить мы его могли и без НДС. Ну как то формулировки хромают.
Татьяна
Наталья Сильченко
Я решила 3 задание именно так как в ответе, посчитала что себестоимость это именно купленный товар с Ндс, который потом продаем, но считаю что сформулированы условия не корректно. Как ранее писала, себестоимость это не обязательно стоимость купленного товара…
Согласна 💯
Анастасия
Наталья Сильченко
Я решила 3 задание именно так как в ответе, посчитала что себестоимость это именно купленный товар с Ндс, который потом продаем, но считаю что сформулированы условия не корректно. Как ранее писала, себестоимость это не обязательно стоимость купленного товара…
верно. При перепродажи товара, себестоимостью является та сумма, которую мы потратили на приобретение этого товара.
Viktoria Grand Маркетолог-стратег на большие чеки
Офигеть, зачем так сложно? 1 и 2 пункт можно заменить 20/120 тем, что просто сумму разделить на 6
🔥1
Viktoria Grand Маркетолог-стратег на большие чеки
Лайфхак - пользуйтесь
Анастасия
Viktoria Grand Маркетолог-стратег на большие чеки
Офигеть, зачем так сложно? 1 и 2 пункт можно заменить 20/120 тем, что просто сумму разделить на 6
можно. Но если человек не совсем понимаешь в расчете НДС, у него разве не возникнет вопрос, откуда Вы взяли цифру 6 и почему?
Viktoria Grand Маркетолог-стратег на большие чеки
Так можно сразу объяснить и постоянно применять/6
Присоединиться к обсуждению →

Читайте так же