Я — Наталья Будько, бухгалтер‑практик. Простым языком разбираю сложные налоги и учет: НДС в переходный период, ЕНС/КБК, УСН/ПСН/АУСН, кадровые и архивные правила. Делаю пошаговые инструкции, примеры и чек‑листы, чтобы вы избегали ошибок и платили ровно столько, сколько нужно — без переплат и штрафов.
Заждались?
1️⃣ Ошибка в ставке и сумме налога является существенной и препятствует вычету. Покупатель рискует получить отказ в вычете.
2️⃣Продавец должен выставить исправленный счёт‑фактуру с правильной ставкой 22% и суммой НДС 44 000 руб. (244 000 × 22/122).
В декларации у продавца сумма налога уже отражена верно, корректируется только регистр (книга продаж) при необходимости.
P.S. Ну делитесь. какие у вас результаты? Разобрались или было сложно?
Разбор переходного НДС: длящиеся и разовые договоры, дата акта, применение ставок 20% и 22% с ссылками на письма Минфина.
Разбор: отгрузка 30.12.2025 — применяется ставка НДС 20%, счет‑фактура от 12.01.2026 правомерен; регистрация в книге продаж за IV кв. 2025.
Разбор ответов к задаче №2: расчёт НДС для декабря 2025 (20%) и января 2026 (22%), комментарий по пересчёту цены и договорам.
Дискуссия