Коллеги, знакомая ситуация? Декларация прошла контрольные соотношения, квитанция о приёме есть. Выдохнули, но...
Но ФНС присылает требование о пояснениях. Почему?
Контрольные соотношения ⚠️ не гарантия, что с НДС всё правильно
Инспекция может обнаружить:
- ▪️ Расхождения между вашей книгой покупок и книгой продаж контрагента
- ▪️ Ошибки в счетах-фактурах: ИНН, номера, даты, суммы
- ▪️ Двойное отражение операций или некорректные корректировочные счета-фактуры
- ▪️ Несоответствия по авансам и отгрузкам
Что делать бухгалтеру?
- 1. Открыть требование и определить конкретные расхождения.
- 2. Сверить декларацию с книгами покупок и продаж, счетами-фактурами и данными 1С.
- 3. Проверить, действительно ли налог занижен.
- 4. Если ошибки нет 👉 направляем пояснения. Если ошибка привела к занижению налога 👉 исправляем её через уточнённую декларацию с учётом требований НК РФ
А ещё можно обратиться к ИИ и посмотреть, что он посоветует.
Сохраните готовый запрос 👇
ПРОМПТ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА:
«Ты — налоговый консультант по законодательству РФ. Помоги разобраться с требованием ФНС о пояснениях по декларации НДС за [период]. Суть расхождения: [опиши ситуацию своими словами без персональных данных, реквизитов, номеров документов и коммерческой тайны]. Назови возможные причины расхождения. Предложи пошаговый алгоритм проверки в 1С. Укажи применимые нормы НК РФ и действующий порядок представления пояснений. Объясни, в каких случаях достаточно пояснений, а когда необходима уточнённая декларация. Составь примерный текст ответа ФНС с условными данными. Используй законодательство РФ, действующее на дату ответа. Проверь актуальность норм по официальным источникам ФНС и правовой информации, приведи ссылки. Если не можешь проверить источник — прямо сообщи об этом. Не придумывай нормы и разъяснения.»
⚠️ Не загружайте в общедоступный ИИ реальные требования, декларации, счета-фактуры, ИНН, данные контрагентов и другую конфиденциальную информацию. Используйте только обезличенное описание ситуации. Ответ ИИ обязательно перепроверьте по официальным источников
И главное: на требование о пояснениях при камеральной проверке обычно даётся 5 рабочих дней.
Коллеги, у кого после сдачи НДС уже пришли требования? Присылайте в комментарии, разберемся вместе
Дискуссия