«Красные флаги» при переводах физлицам

1. 🚩Регулярность + бедность назначения платежа: Самое опасное сочетание — это ежемесячные переводы с одинаковыми суммами и назначением платежа вроде «Возврат подотчета» или «Компенсация расходов» без приложенных документов. Банк понимает: если человек каждый месяц «возвращает» примерно одну и ту же сумму, это не возврат, это зарплата.

2. 🚩Массовость переводов: Если компания переводит деньги на карты 20-ти сотрудникам в один день (например, 5-го или 10-го числа), это для банка практически идентификатор зарплатного проекта. Если при этом компания не стоит на учете в налоговой как плательщик страховых взносов с фонда оплаты труда (или стоит на «минималках»), это мгновенный сигнал для проверки.

3. 🚩Налоговый разрыв: Это любимый инструмент ФНС. Налоговая видит, что компания перечислила физическому лицу 1 млн рублей за год. Физлицо подает декларацию 3-НДФЛ (или не подает) и платит налог 13% (130 тыс.) как «физик». Но если бы эти деньги были выплачены как зарплата, компания заплатила бы еще и 30% страховых взносов (300 тыс.) сверх зарплаты. Налоговая доначисляет именно эти 300 тыс. компании, доказывая, что это были трудовые отношения.