Простыми словами, государство возвращает вам часть налога на доходы (НДФЛ), который был удержан из вашей зарплаты, если вы тратили деньги на здоровье, учебу, спорт и другие подобные нужды.
Кто может получить такой вычет?
Вычет доступен налоговым резидентам РФ с официальными доходами, облагаемыми по ставке от 13% до 22% (зарплата, доходы по ГПХ, аренда и т.д.). Самозанятые и ИП на спецрежимах без НДФЛ права на него не имеют. При этом право на вычет сохраняется за вами в течение трех лет после года, в котором были понесены расходы. Например, в 2026 году вы можете оформить вычеты за 2025, 2024 и 2023 годы.
Что именно можно включить в вычет?
Все социальные вычеты делятся на несколько категорий:
- 📎Лечение и лекарства: компенсация расходов на медицинные услуги (включая стоматологию) для себя, супругов, родителей и детей, а также на покупку назначенных врачом препаратов.
- 📎Образование: можно вернуть деньги за свое обучение (очное/заочное), а также за очное обучение детей, братьев и сестер до 24 лет (на очной форме образования), за супругов.
- 📎Фитнес и спорт: расходы на физкультурно-оздоровительные услуги для себя, детей (до 18/24 лет) и, с 2026 года, для родителей-пенсионеров.
- 📎Страхование жизни: взносы по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок от пяти лет.
- 📎Накопительная пенсия: взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) и добровольного пенсионного страхования.
- 📎Открытие инвестиционного счета.
- 📎Благотворительность: пожертвования в социально-ориентированные организации
Сколько денег можно вернуть?
Размер вычета — это не вся потраченная сумма, а установленный лимит.
Общий лимит на 2024-2025 годы: 150 000 ₽ в год. Этот лимит общий для всех социальных вычетов (лечение, лекарства, фитнес, страхование), кроме расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей.
Лимит на обучение детей: 110 000 ₽ в год на каждого ребенка.
Дорогостоящее лечение: лимита нет, вычет предоставляется с полной суммы расходов.
Вычет за знак ГТО: с 2025 года за сдачу нормативов и прохождение диспансеризации можно получить вычет в размере 18 000 ₽ в год.
Максимальный возврат в год: если ваша зарплата облагается по ставке 13%, можно вернуть до 19 500 ₽ и возврат до 33 000 ₽, если ставка 22%.
Как оформить и получить вычет?
С 2025 года получить большинство социальных вычетов стало значительно проще, появился упрощенный порядок. Мы писали об этом тут
- Через работодателя: вы можете получить вычет в текущем году, не дожидаясь его окончания. Налоговый агент (ваш работодатель) просто не будет удерживать НДФЛ с определенной части вашей зарплаты.
- Самостоятельное оформление (3-НДФЛ): если ваша организация не передала данные в ФНС, вы можете заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней копии подтверждающих документов (договоры, чеки, справки).
- Оформление 3-НДФЛ в офисах или онлайн у Налоговой консультации.
Что нового в 2025-2026 годах?
Последние годы принесли важные изменения, которые расширили возможности для возврата налога.
Увеличены лимиты: с 2024 года общий лимит социальных вычетов вырос со 120 000 до 150 000 рублей, а лимит на обучение детей — с 50 000 до 110 000 рублей.
Новые виды расходов: с 2025 года появился вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, а с 2026 года его можно получать и за фитнес для родителей-пенсионеров.
Прогрессивная шкала НДФЛ: сумма возврата теперь зависит от вашей налоговой ставки. Если вы платите налог по повышенной ставке (до 22%), то и возврат будет выше.
Перспективы на будущее: в Госдуму внесен законопроект, предлагающий повысить предельный размер социального вычета с 150 000 до 360 000 рублей, а также распространить его на расходы по организации отдыха и оздоровления детей.
Надеемся, эта информация поможет вам лучше ориентироваться в налоговых льготах. Если остались вопросы или вы хотите доверить оформление вычета профессионалам, обращайтесь в Налоговую консультацию.
Налоговый профи @ndfl_nalog_profi 😎
