Ликбез для тех предпринимателей, кто работает без бухгалтера. Давайте наш ИП будет на УСН (доходы) без работников.
- 1. Берете выписку из банк-клиента. Точно считаете, сколько пришло денег на счет. Смотрите, если приходило что-то помимо выручки - проценты по займу, агентское вознаграждение и прочие доходы - плюсуете. Если поступление было наличными, не забудьте оформить на него приходный кассовый ордер и его сумму тоже прибавить к общей сумме доходов. Внесение личных средств, возврат займов не прибавляйте. Заодно проверьте, выписали ли вы акты оказания услуг или товарные накладные на все пришедшие суммы. И дали ли вам акты и накладные те, кому платили вы.
- 2. Считаете сумму налогов. Общую сумму поступлений умножаете на 6%.
- 3. Сумму налога можно уменьшить на сумму фиксированных взносов ИП. В прошлом году она была 49500 и ее нужно было уплатить до 09.01.2025г. Если у вас нет работников, вы можете уменьшить налог на всю сумму взносов. Если у вас плюсом к упрощенной системе был еще и патент, сумму взносов нужно будет поделить пропорционально выручке по каждому режиму.
- 4. Заполняете КУДиР. Это обязательно. Форма есть в интернете, 1С формирует ее по занесенным данным сама. Заносите каждую операцию по банку или кассе, ставите номер, дату, сумму.
- 5. Формируете декларацию. Можно в файле xls, можно в бесплатном ПО Налогоплательщик ЮЛ, можно в базе 1С, взяв ее в аренду. Файл декларации в формате xml вам пригодится для сдачи декларации через ЛК Налогоплательщика или через сервис сдачи отчетности. Если такой файл сформировать не сможете, или если у вас нет ЭЦП, всегда можно отправить декларацию почтой, заказным письмом с описью вложения. До 25 апреля, смотрите.
- 6. Вспоминаете, платили ли вы авансовые платежи за каждый квартал. Сверяетесь с данными на ЕНС (едином налоговом счету) в ЛК налогоплательщика, все ли платежи увидела налоговая. Если с чем-то несогласны, там же пишите обращение, инспектор вам перезвонит очень быстро. Помните, что ЕНС - ваш единый налоговый кошелек, и все личные имущественные налоги тоже оттуда списываются.
- 7. Выводите сумму к уплате. Создаете платежные поручения в вашем банк-клиенте. Платите тоже до мая, до 28 апреля точнее. Сумму превышения по взносам (1% от суммы доходов свыше 300000р) - до 1 июля.
- 8. Регулярно заходите в ЛК: нужно контролировать, окончена ли проверка вашей декларации, отразились ли ее данные в операциях на ЕНС, все ли верно.
Все просто. Делов-то.
Но если вы сомневаетесь в своих силах, всегда есть возможность обратиться к профи. Стоимость самого простого варианта декларации, без всяких там маркетплейсов, большого количества счетов и касс - 8000р. Но и она возрастет в два раза, если вы обратитесь после 20 апреля. Так что не откладывайте. У нас в стране, чтобы спать спокойно, нужно не только налоги оплатить, но еще и за них отчитаться. И опоздать с декларацией нельзя (штраф - 5% от суммы налога к уплате за каждый месяц просрочки). И совсем не сдать нельзя (после 15 мая ваши счета будут заблокированы).
Так что - работаем правильно, отчитываемся верно и вовремя!
#мнение@nbbuh