Нажать кнопку «Закрытие месяца» в 1С — несложно. Сложнее понять: а правильно ли всё закрылось?
Вот что должен знать каждый бухгалтер. Какие счета закрываем и куда
Счёт 20 «Основное производство»
→ Закрывается на себестоимость готовой продукции (сч. 43) или себестоимость продаж (сч. 90.02)
⚠️ Остаток допустим — это незавершённое производство. Но его нужно подтвердить актом инвентаризации НЗП.
Счёт 23 «Вспомогательное производство»
→ Закрывается на счета 20, 25, 26 или напрямую на 90
⚠️ Частая ошибка: забывают распределить между подразделениями — вся сумма «сваливается» на одно направление.
Счёт 25 «Общепроизводственные расходы»
→ Полностью закрывается на сч. 20 (по методу, закреплённому в учётной политике)
⚠️ На конец периода остатка быть не должно. Если есть — метод распределения настроен неверно.
Счёт 26 «Общехозяйственные расходы»
→ Либо на сч. 20 (метод полной себестоимости), либо сразу на сч. 90.08 (директ-костинг)
⚠️ Выбор метода — в учётной политике. Если в 1С настройка не совпадает с УП — будут расхождения с декларацией.
Счёт 44 «Расходы на продажу»
→ Закрывается на сч. 90.07 ежемесячно, полностью
⚠️ Исключение для торговли: транспортные расходы можно распределять на остаток товаров (если это прописано в УП). Тогда остаток на сч. 44 — норма.
Детализация до договора и документа — зачем это нужно?
Закрыть счёт «в целом» — недостаточно.
Если у вас несколько направлений, объектов или заказчиков — расходы должны быть распределены точно: по каждому договору, объекту, подразделению.
Это важно потому что:
- — налоговая сверяет расходы по видам деятельности
- — управленческий учёт требует видеть прибыльность каждого направления
- — ошибки в аналитике дают правильный итог по счёту, но неверное распределение внутри
В 1С это настраивается через статьи затрат и аналитику по подразделениям, договорам, номенклатурным группам.
Красные флаги при проверке ОСВ после закрытия
- 🔴 Остаток на сч. 25 или 26 — ошибка в настройке распределения
- 🔴 Остаток на сч. 44 (кроме торговых транспортных расходов) — закрытие месяца не выполнено
- 🔴 Большой остаток на сч. 20 без акта НЗП — риск завышения активов в балансе
- 🔴 Все расходы «упали» на одно подразделение — неверная аналитика в документах
Разберем эту тему со всеми нюансами и практикой в 1С на семинаре по закрытию года.
Коллеги, если вам интересно, как закрывается 44 счет в части транспортных расходов, то жду вас 9 апреля в 13:00 мск на семинаре «Закрытие года ООО на ОСНО в 1С: как проверить базу, закрыть счета и спокойно сдать бухгалтерскую отчётность».
ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ МОЖНО ТУТ 🔗 https://clck.ru/3SsbEb
Дискуссия