Задача 3. Частичный аванс при смене ставки

Я — Наталья Будько, бухгалтер‑практик. Простым языком разбираю сложные налоги и учет: НДС в переходный период, ЕНС/КБК, УСН/ПСН/АУСН, кадровые и архивные правила. Делаю пошаговые инструкции, примеры и чек‑листы, чтобы вы избегали ошибок и платили ровно столько, сколько нужно — без переплат и штрафов.

ндсаванссмена ставки

ДАНО:

Договор: цена 1 000 000 руб. без НДС.
Аванс 30% в декабре 2025 г., остальное — после отгрузки в феврале 2026 г.

Вопросы:

  1. Какой НДС начислить с аванса в декабре 2025 г?
  2. Какой НДС начислить при отгрузке в феврале 2026 г. (ставка уже 22%)?
  3. Какой НДС взять к вычету по авансу при отгрузке?

Жду ваши варианты, в 17:00 мск дам верные ответы 👌🏻

Дискуссия

Эльвира бухгалтер
1. НДС с аванса нет, так как работали без НДС, 2, при отгрузке начислить со всей суммы реализации 22 процента, 3. НДС с аванса не было поэтому к вычету ничего не будет
Присоединиться к обсуждению →

Читайте так же