Вчера ко мне на консультацию пришёл собственник бизнеса, у него небольшая компания, 10 млн выручки.
Владелец счастлив: "Наталья, мы на УСН 6%, платим 600 тысяч налога в год. Это же супер!"
Я спросила: "А сколько у вас страховых взносов?"
"Примерно 200 тысяч," — ответил он мне.🧐
Открыла свою 1С, посчитала.
Получилось: 600 + 200 + разные сборы = примерно 850 тыс./ год.
Я показала ему варианты, если он решит перейти на другой режим, это может быть 1,2 млн.
Или может быть 500 тысяч.
Зависит от того, что мы выберем.
Как думаете, что произошло?
Предприниматель начал слушать меня внимательнее 😁 Потому что вдруг понял: это он не просто "платит налоги". Это он "платит процент от собственных денег". И этот процент можно уменьшить.
Все мы с вами знаем, коллеги, что это и называется налоговой нагрузкой.
📌ПРОСТОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ:
Налоговая нагрузка = доля налогов в выручке компании.
Выручка: 10 млн.
Налоги: 600 тысяч.
Нагрузка: 600 ÷ 10 млн = 6%.
Простая арифметика? Да. Но это самое важное число для любого бизнеса.
Почему? Потому что 1% разницы — это реальные деньги.
10 млн × 1% = 100 тысяч рублей.
Это реальные деньги, которые либо уходят в налоги, либо остаются в компании.
📌Мы с вами все знаем, что нас ждёт с 1 января:
- 1️⃣ НДС повышен с 20% на 22%
Если вы платите НДС, это прямо влияет на вашу нагрузку. Плюс 2% — это 200 тысяч на 10 млн выручки (как в примере) - 2️⃣ Лимиты по доходам сокращаются
Было: 60 млн.
Стало: 20 млн. (на 2026 год)
Это значит: компании, которые зарабатывают более 20 млн, в 2026 году автоматически становятся плательщиками НДС. И нагрузка может подскочить с 6% на 15-20%. - 3️⃣ Страховые взносы теперь 30% для всех
Раньше для малого бизнеса была пониженная ставка: 15% на зарплату свыше МРОТ.
Теперь: 30% для всех. Это плюс примерно 2-3% к нагрузке. - 4️⃣ Новые ограничения на патентную систему
Если вы на ПСН, учитывайте новые правила.
📌ВЫВОД?
В 2026 году то, что было выгодно в 2025, может быть невыгодно.
Компания, которая была на УСН 6% без НДС и спокойно жила, может обнаружить, что внезапно платит в два раза больше.
Почему? Потому что кто-то забыл пересчитать нагрузку.
📌А ТЕПЕРЬ ГЛАВНОЕ:
Финансовый советник не ждет, когда нагрузка выскочит в январе.
Финансовый советник считает в декабре. Показывает варианты. Выбирает оптимальный.
И говорит:
Смотрите, если мы ничего не сделаем, платите столько-то. Если переходим на этот режим, платите столько. Разница: столько-то тысяч.
Бухгалтеры, которые не считают нагрузку. Они просто ведут учет. Заполняют декларацию. Отправляют в налоговую.
А потом удивляются: "Почему нагрузка такая большая?"
Потому что никто ее не считал!
P.S. Коллеги, какому количеству своих клиентов вы уже просчитали нагрузку?
Дискуссия