Коллеги, просто напомню, что книги покупок и продаж обязаны вести плательщики НДС, в том числе имеющие право на освобождение от уплаты налога, и налоговые агенты по НДС.
Ну давайте всё по порядку. Сегодня поговорим про книгу покупок.
Пример: Купили товар за 1,2 млн руб., НДС 216 393 руб., счет-фактура есть, всё в 1С отражено. Но налоговая отказала в вычете. Почему?
Три обязательных условия вычета:
- Товар принят к учету (есть накладная, акт)
- Будет использоваться в облагаемой НДС деятельности
- Есть правильный счет-фактура от поставщика
Нет одного условия — вычета не будет.
Пример: Компания купила материалы на 800 000 руб., НДС 144 262 руб. Счет-фактура получен, оприходовано.
При проверке выяснилось:
- В счете-фактуре ошибка в ИНН (одна цифра)
- Поставщик в декларации указал другую сумму
- Данные не сошлись в АСК НДС-2
Итог: вычет не принят, доначислено 144 262 руб. + пени + штраф 20% = 173 114 руб.
Еще проблема — восстановление НДС:
- Перевели товар на необлагаемую деятельность
- Зачли аванс при отгрузке
- Вернули товар
- Забыли восстановить — налоговая доначислит при проверке.
Для УСН 5%/7%: вычеты не применяются, входящий НДС в стоимость товаров. Но нужно правильно отразить в учете.
Казалось бы очевидные вещи, делать 1-2-3 и всё будет в порядке, но у многих возникают проблемы, особенно у тех, кто работает в НДС недавно.
Именно поэтом для всех, опытных и не очень я проведу двухдневный семинар «НДС в 2026: от настройки учета в 1С до сдачи декларации».
Встреча состоится 17 и 18 февраля в 13:00 мск отработаем все ситуации с входящим НДС в 1С, разберем типичные ошибки. Даже если вы опытный бухгалтер с 20+ летним стажем, приходите, вы точно узнаете для себя что-то полезное.
Плюс, для всех участников интенсива мы готовим полезные практические подарки 🎁 Куда же без них.
🟢 Регистрируйтесь прямо сейчас. Завтра начинаем .
https://clck.ru/3RjcRR https://clck.ru/3RjcRR https://clck.ru/3RjcRR
Ну, а чуть позже, с меня еще одна задача вам 👌🏻
Дискуссия