Переходим к следующему блоку счетов, которые бухгалтер должен обязательно контролировать.
✅44 — Расходы на продажу
По 44 счёту на конец месяца должно быть нулевое сальдо, за исключением транспортных расходов до склада компании.
Если товар ещё не реализован, то часть расходов может «зависнуть».⚙️ В 1С:
- – для доставки до склада указываем вид статьи затрат «Транспортные расходы»;
- – для доставки до покупателя — «Прочие».
✅ 50 — Касса
Сформируйте ОСВ с детализацией по дням. На конец каждого дня не должно быть отрицательного сальдо.
✅ 51, 52 и 55 — Расчётные счета
Сальдо сверяем с банковской выпиской. Совпадение должно быть до копейки.
✅ 60 и 62 — Расчёты с контрагентами
Здесь проверка многослойная:
- 🔸 Ежеквартально формируем и подписываем акты сверок.
- 🔸 Делаем ОСВ с детализацией по субконто и документам. Ошибки: пустые субконто, отрицательные остатки в разрезе документов.
- 🔸 Формируем «Анализ субконто» по связке «контрагенты + договоры». Здесь часто выявляется перекрёстное сальдо — одновременно аванс и задолженность.
⚠️ Такое бывает законно (несколько договоров с разными условиями). Но чаще это признак ошибок. Если авансы «не зачитываются»:
- – перепроверьте договоры,
- – настройки зачёта авансов,
- – используемые субсчета,
- – параметры проведения документов в разделе «Администрирование»,
- – ручные проводки.
📊 ОСВ с детальной аналитикой может быть объёмной, но хотя бы иногда просматривать её в таком виде крайне полезно — многие ошибки видны только там.
Коллеги, какой из этих счетов чаще всего доставляет вам хлопоты при проверке ОСВ?
Дискуссия