Авансовый НДС: почему пропуск срока обходится в 20 000 рублей штрафа
Коллеги, уверена, все из вас работают с авансами. И тут есть свои особенности.
Получили аванс? У вас 5 календарных дней на выставление авансового счета-фактуры. Пропустили — штраф 20 000 руб. по ст. 126 НК РФ. Забыли зачесть при отгрузке — двойное налалообложение.
Типичная ситуация:
Аванс от покупателя 732 000 руб. (с НДС 22%) получен 5 февраля. Отгрузка, например, 25 февраля.
Что нужно сделать:
- Выставить авансовый счет-фактуру до 10 февраля включительно
- НДС с аванса = 732 000 × 22/122 = 131 934 руб.
- Зарегистрировать в книге продаж
- При отгрузке 25 февраля выставить обычный счет-фактуру
- Принять к вычету 131 934 руб.
- Отразить зачет аванса в книге покупок
Где чаще всего ошибаются:
- Считают 5 дней как рабочие (а нужно календарные)
- Применяют формулу 22% вместо 22/122
- Забывают восстановить НДС при зачете
- Путают проводки в 1С (76АВ, 76ВА, 68.02)
- Для УСН с НДС 5%/7%: счета-фактуры выставлять нужно, даже если вычеты не применяются!
Признавайтесь, хоть раз делали одну из этих ошибок? 🤔
Именно поэтому, специально для бухгалтеров я провожу бесплатный 2-х дневный интенсив «НДС в 2026: от настройки учета в 1С до сдачи декларации»
⏰ Когда: 17 и 18 февраля в 13:00 мск
На эфирах мы с вами отработаем полный цикл с авансами в 1С от получения до зачета. Увидите все проводки, научитесь проверять книги.
Семинар бесплатный, но регистрация обязательна— и больше никаких штрафов 😉
P.S. Задачи сегодня тоже будут, целых 2. Присоединяйтесь. порешаем.
Дискуссия