Этот чек‑лист — быстрый тест для собственника: насколько твой бизнес готов к спору по ст. 54.1 НК РФ и «фирмам‑однодневкам».
1️⃣ Контрагенты: кого пускаем в цепочку
Есть ли у тебя список «рисковых» контрагентов и цепочек, за которыми сам внимательно следишь?
Есть ли минимальный чек‑лист проверки: ЕГРЮЛ, адрес, сайт, ресурсы, репутация, суды, долги?
Можешь ли объяснить, почему выбрал именно этого контрагента, а не любого другого?2️⃣ Реальность операций: что было «в жизни», а не только на бумаге
Можно ли по документам и фактам восстановить: что делали, кто делал, где и в какие сроки?
Есть ли следы процесса: ТЗ, сметы, заявки, пропуска, путевые листы, журналы работ, переписка, логи систем?
Есть ли фиксация результата: акты с понятным содержанием, фото/видео, отчёты, изменения в бизнес‑процессах?3️⃣ Деловая цель: зачем сделка бизнесу, а не налогам
Можешь ли в двух‑трёх предложениях объяснить, что бы случилось, если бы сделки не было?
Понятно ли, какой экономический эффект даёт цепочка: выручка, экономия, сроки, снижение рисков?
Выглядит ли структура сделки логично с точки зрения бизнеса, а не только выгодно по НДС и прибыли?4️⃣ НДС и расходы: где у тебя «тонко» в вычетах
Нет ли резких скачков по вычетам НДС без понятного бизнес‑объяснения?
Не завязаны ли большие вычеты на явно проблемные звенья цепочки?
По спорным услугам (маркетинг, консалтинг, «информационные») можно ли показать реальную пользу, а не только акт?5️⃣ Осмотрительность: как ты выглядишь в глазах суда
Есть ли у тебя хоть какая‑то формализованная процедура проверки контрагентов (пусть простая, но реальная)?
Сохраняешь ли ты следы проверки: скрины, выписки, доки, служебные записки «проверен, риски…»?
Можешь ли показать, что на момент сделки у тебя не было очевидных красных флагов, которые разумный собственник обязан был заметить?6️⃣ Люди и поведение на проверке
Понимают ли ключевые сотрудники, что делали спорные контрагенты и как шли операции?
Есть ли у вас договорённость, кто общается с налоговой, а кто точно не должен «импровизировать»?
Сможете ли вы на допросах рассказывать одну и ту же, логичную картину, а не «каждый своё»?7️⃣ Честный аудит: что нужно менять уже сейчас
Есть ли у тебя список цепочек и контрагентов, с которыми нужно пересобрать работу, а не ждать проверки?
Проводишь ли ты хотя бы раз в год (лучше чаще) внутренний «разбор полётов» по ст. 54.1: контрагенты, документы, осмотрительность?
Готов ли ты прямо сейчас назвать 2–3 сделки, по которым надо усилить доказательства реальности и деловой цели?
🧱 Как использовать чек‑лист
Пройди по пунктам и честно отметь, где у тебя сейчас «красная зона». Там и будет точка приложения усилий, пока акт проверки ещё не лежит на столе.
Хочешь разбирать реальные кейсы по ст. 54.1 и налоговым проверкам на языке собственника, а не только бухгалтера — подписывайся на канал 👉 https://t.me/da_bizraz
#НалоговыеПроверки #Статья541НКРФ #ФирмыОднодневки #ЭкономическаяБезопасность #БизнесРазведка #НалоговыеРиски #МалыйБизнес #СреднийБизнес
Если примерить этот чек‑лист к своему бизнесу: какой из 7 блоков сейчас выглядит самым слабым и требует твоего внимания первым?👇
