Сохраняй этот пост — в нем вся логика действий по камеральной, выездной и блокировкам (76 НК РФ, 115‑ФЗ, 161‑ФЗ) в одном месте.
Блок 1. До проверок: база на каждый день 🧱
- ✅ Карта контрагентов: кто, по каким договорам, на какие суммы
- ✅ Досье на ключевых партнеров: учредители, бенефициары, ресурсы
- ✅ Пакет по 54.1 НК РФ: договоры, первичка, переписка, фото, ТЗ, путевые
- ✅ Политика: кто согласует сделки, кто проверяет контрагентов
- ✅ Регламенты: кто отвечает за ИФНС и банки, в какие сроки реагируем
Блок 2. Камеральная (ст. 88 НК РФ) 📑
- Проверить требование: номер, дата, срок, период, список документов
- Дедлайн: ставим на 1–2 дня раньше официального срока
- Собрать документы: договоры, акты, счета‑фактуры, платежки, переписка
- Пояснение: структурированное письмо + нумерованные приложения
- Подача: ТКС/лично с описью и отметкой о приеме
- Не делать: эмоций, признаний, лишних документов
- Фиксировать: дату отправки, квитанции, ответы ИФНС
Блок 3. Выездная (ст. 89 НК РФ) 🧳
- 🔹 Назначить ответственных за общение и подписание
- 🔹 Инвентаризация: договоры, первичка, регламенты, «папки рисков»
- 🔹 На объекте: копии всех актов, описей, протоколов; возражения при несогласии
- 🔹 Не подписывать непонятное без анализа
- 🔹 Инструктаж сотрудников: говорить только факты, читать протоколы
Блок 4. Блокировка по ст. 76 НК РФ 💸
Несданная декларация:
→ Сдать отчетность → ИФНС отменяет блокировку на следующий рабочий день
Недоимка:
→ Оплатить → Направить подтверждение → Отмена на следующий день после фиксации
Обеспечительная мера:
→ Добиться определения суда → Направить в ИФНС → Требовать отмены
💡 Фиксировать все: решения, даты сдачи, оплаты, отправки писем
Блок 5. Блокировка по 115‑ФЗ и 161‑ФЗ 💳
Шаг 1: Запросить у банка правовую основу (115‑ФЗ/161‑ФЗ/решение госоргана)
По 115‑ФЗ:
- 📂 Собрать досье сделки: договоры, первичка, переписка, деловая цель
- ⏱️ Ответить в срок (обычно 5–7 дней), зафиксировать отправку
- ⚖️ При затяжке → жалоба в ЦБ → иск к банку
По 161‑ФЗ:
- 🔍 Уточнить причину: antifraud, база ЦБ, подозрения
- 📝 Дать развернутые пояснения и доказательства легальности
- ⚖️ При отказе → жалоба в банк → ЦБ → суд
💬 Все коммуникации письменно + через интернет‑банк, сохранять скриншоты
Напиши в комментариях «чек‑лист», если хочешь получить готовую PDF‑версию для распечатки и работы.
По консультациям и разбору твоих рисков — пишите: @edbizraz
#чеклист #налоговыепроверки #камеральнаяпроверка #выезднаяпроверка #76НКРФ #115ФЗ #161ФЗ #блокировкасчета #бизнесбезопасность
Какой блок для тебя сейчас критичнее всего?👇
