- Заплатили подрядчику из ОАЭ — стали налоговым агентом
ИТ-компания купила лицензию у иностранного вендора, оплата ушла в ОАЭ. Казалось бы, при чём тут российский НДС?
→ Если иностранная компания оказывает электронные услуги и не встала на учёт в РФ — вы обязаны сами исчислить и заплатить НДС сверх суммы контракта. Обычно узнают об этом из требования ФНС.
- Ввезли товар из ЕАЭС в конце квартала — вычет ушёл в следующий
Купили товар на 15 млн, подали заявление о ввозе в ФНС в конце квартала. Инспекция обрабатывает 10 дней — поставили отметку уже в новом квартале.
→ Вычет переезжает, а НДС к уплате остаётся. Платить нечем.
✅ Спасает личный контакт с инспектором, но это лотерея. Организации импортеры чаще всего работают с одним и тем же инспектором. По импорту периодически бывает, что инспектор просит Вас пойти ему на встречу, для Вас это ничего не стоит. Если вы идете ему на встречу и в Вашем случае он так же пойдет Вам на встречу и оформит документы более ранним периодом, что бы получить вычет. Именно так по нашим импортерам нам иногда приходится действовать.
- Получили аванс от заказчика — импортный товар придёт в следующем квартале
Вы заплатили импортёру аванс за будущую поставку. Товар пересечёт границу РФ в следующем квартале. В текущем квартале вам пришёл аванс от покупателя.
→ С аванса вы заплатили НДС, а принять к вычету нечего (вычет — только после ввоза).
→ Кассовый разрыв обеспечен.
🧠 Что объединяет все истории?
У предпринимателей нет системы, которая заранее показывает:
- ✅ когда и сколько НДС нужно заплатить с будущих сделок;
- ✅ откуда взять деньги на этот платёж, если оплата от клиента придёт позже.
Перед тем, как совершить большую сделку , посоветуйтесь с бухгалтером, иначе бухгалтер увидит эту сделку уже постфактум!
🧲 Что делать? Короткий чек-лист:
- В договорах с отсрочкой закладывать резерв на НДС (как минимум в план cash flow).
- Связать KPI отдела продаж с датой оплаты, а не только с отгрузкой.
- Иметь утверждённый лимит овердрафта или факторинга под такие сделки — и закладывать его стоимость в цену.
- Предварительный расчет налогов, до окончания квартала, но если вы совершите сделку в последние дни квартала, расчет этот будет неактуальный.
- Для импорта из ЕАЭС — прилагать все усилия, что бы получить документы не позже 10 дней до конца квартала.
Продажи должны приносить деньги, а не налоговые сюрпризы. И это начинается не в апреле, а на стадии подписания договора в марте!
Требуется бухгалтер, который сможет учесть всю картину мира?
Обратитесь к нам 👉 @coklassic
