На днях клиент рассказал страшную историю. Его знакомый предприниматель привлекал для строительных работ самозанятого. Тот превысил сумму лимита в 2,4млн по доходу и просто по-тихому аннулировал чеки, которые выдавал ООО этого бизнесмена. Узнать об этом печальном факте пришлось, когда налоговая не приняла расходы по выплатам этому самозанятому.
Мой клиент разволновался, ведь он тоже активно работает с самозанятыми на своем мебельном производстве.
Неужели так просто - взял и отменил чеки? Как избежать такой ситуации?
Достаточно легко.
Первое, что нужно вообще делать, когда собрались поработать с самозанятым, это проверять наличие его статуса до заключения с ним договора. Проверить, является ли физлицо плательщиком НПД, можно на сайте ФНС https://npd.nalog.ru/check-status/
Второе - в тексте договора с самозанятым указать, что он работает на режиме НПД, прописать его обязанность по уведомлению об изменении статуса и ответственность за несоблюдение данного условия.
Дело в том, что, если плательщик НПД утратил свой статус, а организация продолжает работать с ним в прежнем режиме, то есть не исполняет функций налогового агента, она может быть привлечена к налоговой ответственности, с соответствующим перерасчетом налоговых обязательств. То есть ООО нашего бизнесмена придется оплатить НДФЛ и страховые взносы как при сотрудничестве с обычным физиком по договору ГПХ. Кроме этого, организация не может взять данные выплаты в расходы, т.к. в расходах по налогу на прибыль услуги самозанятого учитываются только после получения чека из приложения «Мой налог» — этот чек является обязательным условием для признания расхода на оплату услуг самозанятых.
ООО придется пересчитывать налог на прибыль, пересдать отчетность, доплатить недоимку и пени. А моему клиенту - нет, у нас все под контролем😉.
#вопросы
#мнение #услугибухгалтера #бухгалтеронлайн #бухгалтерудаленно #бухучет #налоги #учет #ресторан #фитнес #барбершоп #бар #общепит #консультация